Crèdits documentaris

El crèdit documentari es un mitjà de cobrament pel qual una entitat financera (el Banc Emissor), actua per compte del seu client (l’Importador), es compromet irrevocablement a pagar una determinada quantitat de diners al beneficiari (l’Exportador), contra la presentació d’una sèrie de documents que hauran de complir estrictament certes condicions prèviament estipulades. 

L’Exportador prepararà la documentació sol·licitada i la presentarà en una entitat financera de la seua elecció (el Banco Designat), on seran revisats pel seu equip d’especialistes per a verificar la seua concordança amb les condicions del crèdit. Després d’aquesta revisió i la correcció, si fora possible, de las discrepàncies que s’hagen pogut observar, El Banc Designat realitzarà la presentació dels documents contra el Banc Emissor per obtindré el seu cobrament. 

El Banc Emissor verificarà si els documents presentats compleixen fidelment amb les condicions estipulades en el crèdit documentari i, en cas afirmatiu, realitzarà el pagament al Banc Designat de l’import dels documents i entregarà la documentació a l’Importador per a que puga replegar la mercaderia en la duana.

Tot crèdit documentari és irrevocable, això vol dir que no pot ser cancel·lat ni modificat sense que hi haja acord entre les parts que intervenen en la transacció.

Les documentacions s’analitzen atenent a les Regles i Usos Uniformes per als Crèdits Documentaris (UCP), última revisió publicada, i la Pràctica Bancaria Internacional Estàndard (ISBP); ambdues publicades per la Cambra de Comerç Internacional.

Esquema del circuit operatiu amb crèdits documentaris d’exportació

Per a un Importador:

És el mitjà de pagament més adequat quan no existeix confiança o coneixement suficient sobre la serietat de l'Exportador estranger.

• Atorga a l'Importador una imatge de solvència davant l'Exportador estranger, en comptar amb el suport d'una entitat financera.
• Garanteix que el pagament només es realitzarà contra la presentació, en estricta conformitat amb el condicionat, dels documents que acrediten l'enviament de la mercaderia.
• Exerceix el control sobre les condicions que s'estableixen o els documents que es requereixen.
• Evita a l'Importador haver d'anticipar fons per a posar l'operació en marxa.
• En proporcionar a l'Exportador un mitjà de cobrament segur, permetrà a l'Importador obtindre millores en altres condicions de l'operació (preus, facilitats de pagament, etc.)
• La revisió dels documents per part dels especialistes de Caixa Rural suposa una garantia addicional de conformitat.
• Facilita l'accés a noves fonts de subministraments, atés que més proveïdors estaran disposats a vendre en aqueixes condicions.

Per a un Exportador:

És el mitjà de cobrament perfecte per a aquells casos en els quals no existeix confiança o coneixement suficient sobre la solvència o serietat de l'Importador estranger, així com en cas que el banc i/o país des d'on haja de vindre el cobrament de la venda, no oferisquen la seguretat necessària.

• Elimina el risc de resolució de contracte. Al no poder ser modificat ni cancel·lat unilateralment suposa per a l'Exportador la recepció d'una comanda en ferm.
• Cobreix el risc d'insolvència del client Importador, en estar l'operació garantida per una entitat financera.
• Si el crèdit és confirmat, elimina el Risc-País i el Risc-Bancari.
• L'Exportador té a les seues mans l'assegurar-se que cobrarà puntualment l'import de la seua venda, complint fidelment les condicions exigides en el crèdit i presentant la documentació requerida estrictament conforme amb aquestes.
• L'Exportador conserva la possessió de la seua mercaderia en tant obté la certesa del cobrament.
• Permet conèixer a priori la data de recepció del cobrament, amb el que l'Exportador pot optimitzar la seua logística (producció, magatzematge, transport, etc.) i la seua tresoreria.
• Facilita l'accés al finançament, en disposar d'un mitjà de cobrament que aporta la garantia d'una entitat financera.
   

Per a un Importador:

• No incloure en el condicionat del crèdit o documents o condicions que cobrisquen la totalitat de riscos possibles quant a qualitat de mercaderia, terminis, documents, transport, etc.
• Les entitats financeres que participen no assumeixen responsabilitat pel que fa a les mercaderies ni quant a l'autenticitat de les signatures o documents que intervenen en el crèdit.

Per a un Exportador:

• L'Exportador ha d'assegurar-se que està en condicions de complir totes les condicions estipulades en el crèdit, atés que presentar documents que continguen discrepàncies suposa perdre les garanties que ofereix el producte.
• Les entitats financeres que participen no assumeixen responsabilitat pel que fa a les mercaderies ni quant a l'autenticitat de les signatures o documents que intervenen en el crèdit.
• Si el crèdit no està confirmat, existeix risc derivat d'una eventual insolvència del país del qual prové l'operació, així com del banc que l'emet.
   

S’ha de triar aquest mitjà de cobrament quan no hi haja confiança entre l’exportador i l’importador.

Depén del paper que cada entitat financera exerceix en l’operació:

• Crèdit documentari pagador en les caixes del banc avisador/confirmador (Ruralnostra).
• Crèdit documentari pagador en les caixes del banc emissor.

• Importador: qui ordena l’obertura del crèdit documentari amb la finalitat de pagar el seu deute si l’exportador compleix el condicionat establert.
• Exportador: qui rep l’import de la venda sempre que complisca els documents acordats en el crèdit.
• Banc emissor: és l’entitat que, ordenat per l’importador, procedeix a l’obertura del crèdit, gestiona l’operació i en garanteix el pagament en cas que es complisca el condicionat acordat entre l’importador i l’exportador.
• Banc beneficiari/avisador: el banc avisador és el banc que comunica l’obertura del crèdit al beneficiari, a simple títol informatiu, sense contraure cap altra responsabilitat que la d’autenticar la clau o les signatures que subscriuen l’obertura i enviar-ne una còpia al beneficiari.
• Banc confirmador: el banc confirmador és el que assumeix l’obligació de confirmar el crèdit, perquè així li ho ha sol·licitat el banc emissor o perquè hi ha consentit a instància d’un altre peticionari, normalment, l’exportador.

• Confirmat: Aquell crèdit en el qual el Banc Designat s'implica en l'operació assumint les mateixes obligacions que assumeix el Banc Emissor. Això implica que, davant una presentació conforme realitzada en les seues caixes, realitza el pagament immediat de la mateixa al Beneficiari (o s'obliga a fer-ho en la data que el crèdit determine), sense recurs i amb independència de la valoració dels documents que el Banc Emissor poguera fer posteriorment.

• Contingent o Standby:: Crèdit documentari que, a més de funció de pagament, té funció de garantia. El compliment dels compromisos acordats per Importador i Exportador (enviament de mercaderia, de documents, pagament d'imports, etc.) es duu a terme directament entre les parts (per fora del canal bancari) i només es realitza la presentació de documents a l'empara del crèdit en cas que l'Importador incomplisca les obligacions que tinguera assignades. Si la documentació presentada és conforme al condicionat, el Banc Emissor pagarà a l'Exportador l'import reclamat.

• Transferible: Crèdit documentari que permet al Beneficiari cedir a tercers el dret d'utilització, presentant documents a l'empara d'aquest. El seu ús és habitual en operacions on el Beneficiari (Exportador) no és el proveïdor directe de la mercaderia objecte del crèdit, sinó que ha d'adquirir-la a un tercer.

• Clàusula Roja: : Crèdit en el qual l'Importador autoritza avançar una part o el total de l'import del mateix a l'Exportador amb la finalitat de finançar la fabricació o la compra de la mercaderia.

• Clàusula Verda: Crèdit en el qual l'Importador autoritza avançar una part o el total de l'import del mateix a l'Exportador amb la finalitat de finançar el transport de la mercaderia.

• Back to back: Crèdit documentari d'importació que s'emet basant-se en un crèdit d'exportació rebut. Encara que aparentment cobreixen operacions relacionades, són totalment independents.

• Rotatori / Revolvent (o ‘Revolving’): Crèdit documentari que, una vegada utilitzat per l'import establert, torna a queda automàticament obert, en les mateixes condicions que la primera vegada, per a una o més utilitzacions successives.
   

La tipologia de documents requerits en un crèdit documentari varia molt en funció de la mercaderia objecte de la transacció, però podem ressaltar com més habituals els següents:

• Contractuals o quasi-contractuals: factura comercial, contracte, comanda, factura pro-forma.
• De transport: Dependrà del mitjà de transport que es vaja a utilitzar per a portar la mercaderia fins al lloc de destinació convinguda: Certificat de recepció (FCR), Certificat de transport per carretera (CMR), Coneixement d'embarque marítim (Bill of Lading - B/L), Carta de port aeri (Air Waybill – AWB), Carta de transport combinat FIATA, etc.
• D'assegurança: Pòlissa d'assegurança (senzilla, flotant, oberta) o certificat d'assegurança.
• De verificació i control: Llista d'Empaquetat (Packing List), Llista de Pesos (Weight List), Certificat Sanitari, Fitosanitari, d'Anàlisi, d'Inspecció, EUR.1, EUR.2, ATR.1, ATR.2, etc.
• Duaners: Certificat d'Origen, GSP Form-A, Document Únic Administratiu (DUA).